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重磅消息：2019年企业所得税年报表又变啦!

怎么变？怎么填？怎么防范风险？

2月19日-4月22日，重磅推出横跨3个月，整整10期的《2019年度企业所得税汇算清缴》系列课程！涉猎政策应用之广，详解汇缴工作之细，教授风险防范之微，良心巨制！

本课程将涉及2019年企业所得税汇算清缴的重要政策详细梳理，并对汇算清缴的重点难点问题进行汇总解析，教您如何正确认识并合理运用税收政策，审时度势做好企业所得税纳税调整，实施恰当的纳税规划规避企业的税收风险。

掌握所得税正确的填报方法、了解申报表间的内在逻辑关系、关注纳税申报数据的合理性、强化申报信息的合规性，还犹豫什么，赶快学习吧！

【课程大纲】

一、2019企业所得税汇算清缴涉税新政细梳理

1、解读减税降费红利

2、最新案例剖析

3、创造条件---税收红利应享尽享

4、报表的相应变化与应对

二、企业所得税汇算清缴收入的确认及税会差异辨析

1、企业所得税收入确认原则、纳税义务发生时间

2、财产转让及股权转让收入的涉税风险

3、案例解析收入的所得税风险与识别

4、税会差异知识点拓展

三、不征税收入与免税收入的账务处理与税务处理如何调整？

1、辨析不征税收入与免税收入区别

2、小规模纳税人免征的增值税税额属于不征税收入还是免税收入？如何账务处理及纳税调整？

3、企业取得财政资金购买科研设备如何账务处理及纳税调整？

4、软件企业增值税即征即退的税额属于不征税收入还是免税收入？如何账务处理及纳税调整？

5、不征税收入与免税收入的税收风险及其防范

四、跨年度费用（错配）的账务处理与税务处理如何调整？

1、跨期发票如何报销及税前扣除

2、跨期费用如何报销及税前扣除

3、预提的离职补偿金如何账务处理及税前扣除

4、无发票、无付款的费用如何账务处理及税前扣除

5、未决诉讼赔偿款如何账务处理及税前扣除

五、最新版企业所得税申报表变化及真实案例填报

全面掌握：最新版本企业所得税申报表的变化及填写方法

真枪实弹：结合实战案例，解决申报疑点及重、难点

深度识别：填报误区及高危风险，有效降低汇缴申报风险

1、企业所得税年度申报表表单样式的具体变化

2、企业所得税年度纳税申报基础信息表的填写及风险解析

3、公益性捐赠填表方法及风险解析

4、视同销售填表方法及风险解析

5、不征税收入与免税收入填表方法及风险解析

6、职工薪酬及“三费”的填表方法及风险解析

六、汇算清缴结束后最受税局关注的风险指标解析

了解：企业税务风险产生的根源及处理技巧，夯实企业税务管理基础

掌握：风险排查方法，有效防范汇算清缴风险，实现企业税收利益最大化

1、高发数据比对风险——期间费用明细表

2、高发风险核心——收入调整、费用调整表

3、收入风险排查及解析

4、费用风险排查及解析

5、资产风险排查及解析

七、成本扣除在特殊销售方式下的账务处理和税务处理如何调整？

1、买一赠一的税务处理风险

2、以物易物的税务处理风险

3、平销返利的税务处理风险

4、销售退回的税务处理风险

5、其他事项的税务处理风险

八、工资薪金及“三项费用“疑难问题梳理

1、工资薪金支出税前扣除条件及涉税风险

2、劳务派遣用工费用税前扣除问题

3、劳动保护支出存在的问题

4、职工教育经费的税前扣除

九、实务剖析业务招待费及广宣费在税前扣除如何最大化？

1、挖掘！税前扣除限额的政策依据

2、真账演练--税前扣除限额计算基数

3、实务操作中的纳税筹划新思路

4、奇思妙想：无偿赠送客户礼品涉税处理

5、奇葩广告：苏泊尔天价被罚

十、利息及手续费佣金等费用税前扣除的疑难问题梳理

1、借款利息税前扣除疑难杂症处理

2、借问：所谓无偿借贷真的免税吗？

3、正确辨识:佣金、手续费税前扣除及税会差异

4、干货！资产损失税前扣除应用辅导