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【课程背景】

随着2024年新公司法和2024年新会计法的正式实施，企业面临的财税合规要求变得更加严格。在这一年，税收征管形势的特殊性导致税务稽查的力度和覆盖面显著增强，企业财务人员面临着前所未有的税务风险挑战。因此，提前识别和预防涉税风险，确保企业在税务处理上完全符合最新政策要求，显得尤为关键。

年终关账作为企业财务管理中的关键环节，涉及到企业所得税预缴和汇算表、资产负债表、利润表和现金流量表等重要财务数据的准确性和完整性。本课程致力于帮助学员深入理解新法规的核心内容，掌握年终关账的关键技巧，并学习如何有效破解历史遗留问题，确保企业在新法规框架下的稳健运营。

通过本课程，学员将能够提升自身的财务管理能力，为企业的合规性和持续发展提供坚实保障。我们将通过实务案例和互动教学，帮助学员全面提升财务管理能力，确保企业在新法规框架下的稳健运营和合规性。

【课程收益】

l 洞悉最新财税政策，享受改革红利，规避政策误区

l 全面扫描企业业务，自查财报风险，化解财税危机

l 提前梳理税收成本，把握关账要点，轻松应对汇缴

l 分析年度财报数据，把脉经营方向，成就企业发展

从实操出发，掌握财务关账前的沟通安排技巧；从业务入手，排查各业务流程税务风险点；

从务实入手，为企业风险事项提供化解办法；从管理着手，最终呈现完美账务，达到业、财、税融合；

课程时间：2天，6小时/天。

课程对象：企业财务总监、经理及财税人员、预算、审计等岗位人员及企业管理者。

【课程大纲】

第一节  2024年税收征管环境年度财税政策解析

一、2024年税收征管环境解析

二、2024年财税政策分析与解读

第二节新《公司法》十大重点变化，企业管理层及财务人员应知应会的核心内容解析

1、实缴 2、出资 3、清算 4、查阅 5、职权 6、转让股权

7、利润分配 8、连带责任 9、人格混同 10、滥用法人独立地位

亲爱的企业，新的《公司法》及《会计法》实施的背景下，就企业、股、会计面临的新情况、新风险，尤其着重于税务与会计方面的影响与变化，我们企业将面临哪些潜在的风险？我们财务人员又将如何应对和规避？

第三节 新《会计法》十大重要变化，企业管理层及财务人员应知应会的核心内容解析

1、强化会计工作的政治导向及服务功能

2、加大违法行为的惩罚力度

3、会计信息化与现代技术的应用

4、经济业务会计核算简化

5、财务会计报告的一致性

6、加强会计档案管理与监督

7、会计人员及单位负责人的责任强化

8、同违法间的互相补充

9、加强对个人信息的保护

10、语言与表述的规范化

第四节  透过风险指标做企业全年度财税风险深度检查

一、数电票财税风险指标

二、增值税及所得税财税风险指标

三、费用及往来等财税风险指标

四、2024年度高风险税务工具解析与应对

亲爱的财务人员，新的《公司法》及《会计法》实施的背景下，我们财务的风险究竟都有哪些？如何应对和化解？我们的未来将何去何从？

第五节  关账前税前扣除凭证整理、核查

一、税前扣除凭证分类

二、内部凭证在税前扣除中的使用及注意要点

三、外部凭证在税前扣除中的使用及注意要点

第六节  关账前资产梳理

一、货币资金

1、库存现金年末盘点及日常管理问题

2、银行存款期末对账及日常管理问题

3、新兴结算方式——支付宝、微信账户日常使用中的新风险

4、货币资金损失如何进行税前扣除问题

二、存货与固定资产

1、期末存货盘点如何盘点

2、期末固定资产盘点

3、账实不符情况下如何进行财税处理处理

4、固定资产改变用途对外出售如何进行财税处理

5、存货损失的财税处理，如何顺利税前扣除

6、固定资产损失的财税处理，如何顺利税前扣除

三、无形资产如何进行年度关账

1、看不见的无形资产期末关账前也需要盘点吗？

2、无形资产损失的财税处理，如何顺利税前扣除

第七节  关账前关于损益类问题的处理

一、收入确认可能带来的财税差异及调整引发的后续问题

1、增值税税率下行通道带来的确认风险及解决方式

2、企业所得税与会计收入确认差异带来的争议与调整

轻装上阵——小准则收入确认财税趋同

跨期合同收入确认财税差异及调整

销售折扣、折让、退回的财税处理

头痛的“销售积分”财税处理分析

二、成本费用年终关账处理及税会差异产生与调整

1、年终关账前归属当期费用的归集与整理

2、年终关账前关于暂估入库存货整理

3、年终关账前准确核算工资薪金、福利费用及教育经费

（1）新个税下归属当期奖金计提中的个人所得税计算

（2）福利费PK福利费；企业所得税PK个人所得税，必须厘清的一对概念

（3）可结转以后期间税前扣除的职工教育经费如何妥当处理

4、业务招待费如何正确进行账务处理？如何进行税前扣除？

5、广告费与业务宣传费如何正确进行账务处理？如何进行税前扣除？

6、捐赠支出的税前扣除及新政

7、借款费用税前扣除政策与风险

（1）借款费用资本化问题

（2）只要是金融机构借款利息就可以全额税前扣除

（3）非金融机构借款税前扣除限制

（4）关联方借款的税前扣除问题

（5）股东出资未到位时但借款利息税前扣除问题

8、完工固定资产未取得发票的年末处理问题

第八节  企业关账前往来款清理，有效降低财税风险

1、往来账款是否及时确认及入账

2、往来账项科目核算是否正确，是否有多头挂账现象

3、学会进行账龄分析，评估坏账风险

4、应收账款是否及时对账及催收

5、预收账款是否及时按规定结转收入，期末大额预收风险分析

6、应付账款及时核实金额，分析是否存在长期挂账现象，避免税务风险

7、年末敏感的其他应收款及时催要结清，避免损失和产生税务风险

8、分析其他应收款中是否存在关联方借款，避免引发视同销售风险

亲爱的企业，新的《公司法》及《会计法》实施的背景下，您是否有上述疑问、风险点，我们应如何应对、自救？如何做到提前识别风险、预防风险、管控风险、破解风险？

【课程老师】 焦雪丽  

注册会计师 、税务师、财税管理实战专家、实战派财税培训讲师

出版著作:《懂报表比会投资更重要》《图解报税业务》《往来及财务成果会计业务实战手册》等近百万字

专长领域:企业股权架构搭建、股权激励、商业模式构建、上市前业务布局规划、企业涉税风险管理、税企争议解决、企业税务规划等

请参加我们12月17-18号的汇算清缴专场—《2024两法实施下的的年终关账合规与历史遗留问题的破解》专场