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【课题背景】

年末将至，不平凡的2020年即将与我们告别，作为财务人员在这个时期也是全年中最忙碌的时期，会计年终结账重要工作即将开始，年终结算也是报表使用者重点关注事项。

本次课程主要提示财税人员企业年终关账前资产负债表项目重点关注风险，包括各资产类、负债类、以及企业所有者权益类项目风险，指导学员如何在关账之前排除风险，引导学员高度重视风险较高的项目，协助学员有序、依法、圆满地完成财务决算工作。

【课程大纲】

一、资产负债表项目风险排查及防范点

（一）资产类项目风险排查及防范点

（二）负债类项目风险排查及防范点

（三）所有者权益类项目风险排查及防范点

二、利润表项目风险排查及防范点

（一）营业收入、成本及期间费用项目税务风险排查及防范

（二）收益类项目税务风险排查及防范

（三）损失类项目税务风险排查及防范、

（四）营业外收支类项目税务风险排查及防范

三、涉税申报资料风险排查及防范

（一）个人所得税申报资料与企业所得税预计申报工资薪酬资料核对

（二）个人所得税人员申报与企业所得税预缴申报表人数申报核对

（三）个人所得税申报资料与社保申报资料核对

（四）增值税房租收入申报与房产税租金收入申报核对

（五）增值税申报表与抵扣的进项税、进项税转出核对

（六）会计资产负债表资产总额与企业所得税预缴申报表资产总额核对

四、从业务资料排查及防范风险

五、其他风险排查及防范风险

【讲师简介】

李老师，注册会计师、注册税务师、高级会计师，西安代理记账行业协会会长，陕西省税务局12366纳税服务热线税务师志愿者专家坐席、陕西省税务局实体纳税人学堂特聘讲师，陕西省注册税务师协会宣传教育培训专业委员会委员，西安培华学院客座教授、西安职教联合会客座教授、西安思源学院财务管理专业委员会专家、西安工业大学经济管理学院MPACC企业导师，陕西天之蓝财务集团董事长、西安天之蓝税务师事务所所长，多次获得陕西省注册税务师协会“优秀所长”、“优秀税务师”称号。